Categoria: Imposto de Renda

Comprou um carro financiado e não sabe como colocar na declaração do Imposto de Renda? O erro mais comum é declarar o valor total do carro de uma vez — e isso bagunça a sua declaração. O certo é mais simples: você declara só o que já pagou. Neste guia eu mostro o passo a passo, do jeito que a Receita espera.

A regra de ouro do carro financiado

Passo a passo

1. Onde lançar: ficha Bens e Direitos, Grupo 02 (Bens Móveis), Código 01 (Veículo automotor terrestre). O RENAVAM é obrigatório.
2. Valor a declarar: some a entrada e todas as parcelas pagas no ano. Ex.: entrada de R$ 10.000 + 10 parcelas de R$ 1.000 = R$ 20.000 no campo do ano.
3. Situação em 31/12 do ano anterior: se você ainda não tinha o carro, deixe em branco; se já financiava, repita o saldo acumulado da declaração passada.
4. Situação em 31/12 do ano atual: informe o saldo acumulado pago até essa data.
5. Dívidas e Ônus: NÃO lance o financiamento aqui.
6. Discriminação: descreva a compra — valor total do bem, banco, número de parcelas e quanto você pagou no ano.

Exemplo de discriminação

“Veículo marca X, modelo Y, ano 2025, RENAVAM 00000000000, adquirido da Concessionária Z. Valor total R$ 60.000, financiado pelo Banco W em 48 parcelas. Pagos R$ 20.000 em 2025 (entrada + 10 parcelas).”

Como atualizar a cada ano

Todo ano você soma ao saldo anterior as parcelas pagas no período. Assim, o valor do carro na sua declaração vai crescendo ano a ano até, no fim do financiamento, chegar ao valor total pago. Simples e consistente.

Por que não lançar a dívida?

Porque, ao declarar só o que foi efetivamente pago, o seu patrimônio já reflete a realidade — você “tem” o carro na proporção do que quitou. Lançar também a dívida do financiamento causaria dupla contagem e inconsistência na declaração.

Erros comuns

• Declarar o valor total do carro logo na compra (o certo é só o pago).
• Lançar o financiamento em “Dívidas e Ônus”.
• Esquecer o RENAVAM (campo obrigatório).
• Não somar as parcelas pagas no ano ao saldo anterior.
• Não guardar os comprovantes de pagamento.

Checklist

1. Separe o valor da entrada e as parcelas pagas no ano.
2. Lance em Bens e Direitos (Grupo 02, Código 01) com RENAVAM.
3. Informe o saldo acumulado em 31/12.
4. Descreva banco, parcelas e valor pago na discriminação.
5. Guarde os comprovantes.

Perguntas frequentes

Declaro o valor total do carro ou só o que paguei?

Só o que você pagou: entrada mais as parcelas quitadas até 31/12. O valor vai aumentando a cada ano, conforme você paga o financiamento.

Preciso declarar o financiamento em “Dívidas e Ônus”?

Não. No carro financiado, você declara apenas o valor pago em Bens e Direitos e não lança o financiamento na ficha de dívidas.

Esqueci o RENAVAM, tem problema?

O RENAVAM é campo obrigatório para veículos. Tenha o documento do carro em mãos para preencher corretamente e evitar inconsistências.

E quando terminar de pagar o carro?

Ao quitar, o valor declarado chega ao total efetivamente pago. A partir daí, você mantém esse valor nas próximas declarações, até vender o veículo.

Leia também

• Isenção de IR por doença grave
• Isenção de IR na venda de imóvel
• Carro na Reforma: mais caro ou mais barato?

Fontes e para se aprofundar

• Instruções da Receita Federal para a ficha Bens e Direitos (veículos).
• Perguntão IRPF — Receita Federal (declaração de bens financiados).
• Manual do programa do Imposto de Renda Pessoa Física.

Conteúdo informativo, não substitui orientação contábil ou jurídica individualizada. Regras e valores podem mudar. Consulte um profissional antes de decidir.

Vendeu ou vai vender um imóvel? Pode ser que você NÃO precise pagar Imposto de Renda sobre o lucro da venda. Existem duas isenções principais que muita gente não conhece: a do único imóvel de até R$ 440 mil e a de quem reinveste o dinheiro em outro imóvel residencial em 180 dias. Neste guia eu explico as duas, com os requisitos exatos.

Primeiro: por que existe imposto na venda de imóvel

Quando você vende um imóvel por mais do que pagou, há ganho de capital — e sobre esse lucro incide Imposto de Renda (a partir de 15%, de forma progressiva). Mas a lei prevê isenções que, se bem usadas, zeram esse imposto legalmente.

Isenção 1: único imóvel de até R$ 440 mil

Você fica isento do IR sobre o ganho se cumprir, ao mesmo tempo, três requisitos:

1. O imóvel vendido é o único de sua propriedade no momento da venda;
2. O valor da venda não ultrapassa R$ 440.000,00;
3. Você não vendeu nenhum outro imóvel nos 5 anos anteriores.

Isenção 2: reinvestir em outro imóvel em 180 dias (art. 39)

Prevista no art. 39 da Lei 11.196/2005, vale assim:

• Você vende um imóvel residencial;
• Aplica o valor da venda na compra de outro imóvel residencial no Brasil;
• Dentro de 180 dias a partir da venda;
• Esse benefício pode ser usado uma vez a cada 5 anos.

As duas se confundem? Não

	Único imóvel até R$ 440 mil	Reinvestimento (art. 39)
Tipo de imóvel	Qualquer imóvel	Residencial
Teto de valor	R$ 440 mil	Não há teto
Precisa comprar outro?	Não	Sim, em 180 dias
Limite de 5 anos	Não pode ter vendido outro em 5 anos	Pode usar 1x a cada 5 anos

Ainda existem os fatores de redução

Além das isenções, imóveis mais antigos têm fatores de redução do ganho (quanto mais antigo, maior o desconto), o que pode reduzir bastante o imposto mesmo quando não há isenção total. Vale calcular com o seu contador.

Exemplo prático

Você vende sua casa (único imóvel) por R$ 400 mil e não vendeu nenhum imóvel nos últimos 5 anos: isento pela regra do único imóvel. Já se vende um apartamento por R$ 700 mil e compra outro apê por R$ 700 mil em 90 dias: isento pela regra do reinvestimento (art. 39).

Erros comuns

• Esquecer que a vaga de garagem com matrícula própria conta como outro imóvel.
• Achar que a venda anterior “sem lucro” não atrapalha — atrapalha a regra dos R$ 440 mil.
• Perder o prazo de 180 dias do reinvestimento.
• Comprar imóvel não residencial (comercial) achando que vale a isenção do art. 39.
• Não declarar a venda e a isenção no programa de Ganhos de Capital (GCAP).

Checklist

1. Verifique quantos imóveis (matrículas) você tem.
2. Cheque se houve venda de imóvel nos últimos 5 anos.
3. Se for reinvestir, planeje a compra dentro de 180 dias.
4. Levante o valor de aquisição e eventuais fatores de redução.
5. Use o programa GCAP e guarde os comprovantes.

Perguntas frequentes

Vendi meu único imóvel por R$ 430 mil. Pago imposto?

Se era seu único imóvel e você não vendeu nenhum outro nos 5 anos anteriores, fica isento pela regra do único imóvel de até R$ 440 mil. Confirme que não há outra matrícula (como vaga de garagem) no seu nome.

Como funciona a isenção de 180 dias?

Se você vende um imóvel residencial e usa o valor para comprar outro residencial no Brasil em até 180 dias, fica isento do IR sobre o ganho. Esse benefício pode ser usado uma vez a cada 5 anos.

E se eu reinvestir só parte do dinheiro?

A isenção é proporcional: o imposto incide apenas sobre a parte do ganho correspondente ao valor que você não reinvestiu.

Imóvel comercial vale para a isenção de reinvestimento?

Não. O art. 39 exige que tanto o imóvel vendido quanto o comprado sejam residenciais. Para imóvel comercial, avalie a regra do único imóvel ou os fatores de redução.

Leia também

• Isenção de IR por doença grave
• Como declarar carro financiado no IR
• Imóveis na Reforma Tributária

Fontes e para se aprofundar

• Lei 9.250/95, art. 23 (isenção do único imóvel até R$ 440 mil).
• Lei 11.196/2005, art. 39 (reinvestimento em 180 dias).
• Solução de Consulta COSIT nº 264/2023 (requisitos do único imóvel).

Conteúdo informativo, não substitui orientação contábil ou jurídica individualizada. Regras e valores podem mudar. Consulte um profissional antes de decidir.

Quem tem uma doença grave e recebe aposentadoria ou pensão pode ter direito a NÃO pagar Imposto de Renda — e ainda recuperar o que pagou a mais nos últimos 5 anos. A regra está na Lei 7.713/88 e vale para uma lista específica de doenças. Neste guia eu explico quem tem direito, como pedir e o que é preciso, em linguagem simples.

O que diz a lei

A Lei 7.713/88 (art. 6º, inciso XIV) prevê a isenção do Imposto de Renda sobre os proventos de aposentadoria, reforma ou pensão de quem é portador de determinadas doenças graves. A ideia é aliviar quem já enfrenta uma condição de saúde séria.

A lista de doenças que dão direito

A lista é definida em lei e considerada taxativa pelo STJ (ou seja, só valem as que estão nela):

• Neoplasia maligna (câncer)
• Cardiopatia grave
• Doença de Parkinson
• Esclerose múltipla
• Nefropatia grave (rins)
• Hepatopatia grave (fígado)
• Cegueira (inclusive monocular)
• Paralisia irreversível e incapacitante
• Tuberculose ativa
• Hanseníase
• Alienação mental
• Espondiloartrose anquilosante
• Estados avançados da doença de Paget (osteíte deformante)
• Contaminação por radiação
• AIDS
• Fibrose cística (mucoviscidose)

Quem tem direito (e quem não tem)

• Tem direito: aposentados do INSS, servidores aposentados, militares reformados ou da reserva remunerada e pensionistas portadores de uma das doenças.
• NÃO tem direito pela mesma regra: quem ainda está trabalhando (salário segue tributado), mesmo com a doença.

O que é preciso para pedir

1. Obter um laudo médico oficial (de serviço médico da União, estados ou municípios), com o CID da doença, a data em que foi constatada, o estágio atual, a assinatura e o CRM do médico.
2. Fazer o pedido à fonte pagadora (INSS, órgão público ou entidade de previdência).
3. A partir do reconhecimento, os proventos passam a ser pagos sem a retenção do IR.

Dá para recuperar o que já paguei?

Sim. O imposto pago indevidamente pode ser recuperado dos últimos 5 anos. Isso é feito retificando as declarações de Imposto de Renda desses anos ou, se houver recusa, por ação judicial de repetição de indébito. É aqui que muita gente recupera valores relevantes.

Exemplo prático

Um aposentado diagnosticado com câncer há 3 anos, que continuou pagando IR sobre a aposentadoria, pode: (1) pedir a isenção para parar de pagar daqui pra frente; e (2) retificar as declarações dos últimos anos para reaver o que foi retido indevidamente desde o diagnóstico.

Erros comuns

• Achar que precisa estar “em estágio terminal” — não precisa.
• Supor que vale para o salário de quem está na ativa — vale para aposentadoria/pensão.
• Deixar de guardar o laudo com CID, data e CRM.
• Perder o prazo de 5 anos para recuperar os valores.

Checklist

1. Confirme se a sua doença está na lista da lei.
2. Reúna o laudo médico oficial com CID e data do diagnóstico.
3. Peça a isenção à fonte pagadora (INSS/órgão).
4. Avalie retificar as declarações dos últimos 5 anos.
5. Em caso de recusa, procure orientação para a via judicial.

Perguntas frequentes

Câncer dá direito à isenção de Imposto de Renda?

Sim. A neoplasia maligna (câncer) está na lista da Lei 7.713/88. O aposentado ou pensionista com câncer pode ter isenção sobre os proventos e recuperar o IR pago nos últimos 5 anos, mediante laudo.

Quem está trabalhando tem direito?

Por essa regra, não. A isenção vale para aposentadoria, reforma e pensão. O salário de quem continua na ativa segue tributado, ainda que a pessoa tenha a doença.

Preciso estar em estágio terminal?

Não. Não é exigido estágio terminal. O que importa é o enquadramento na lista e a comprovação por laudo. Em doenças como o câncer, a jurisprudência costuma manter a isenção mesmo sem sintomas atuais.

Consigo recuperar o imposto já pago?

Sim, dos últimos 5 anos, retificando as declarações ou por ação judicial. O prazo, segundo o STJ, conta a partir da declaração de ajuste de cada ano.

Leia também

• Isenção de IR na venda de imóvel
• Como declarar carro financiado no IR
• MEI: nota fiscal para pessoa física em 2027

Fontes e para se aprofundar

• Lei 7.713/88, art. 6º, XIV, e Lei 9.250/95 (laudo oficial).
• Súmula 598 do STJ (comprovação por outros meios na via judicial).
• Instrução Normativa RFB sobre isenção por moléstia grave.

Conteúdo informativo, não substitui orientação contábil ou jurídica individualizada. Regras e valores podem mudar. Consulte um profissional antes de decidir.